Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală din cadrul ANAF au identificat și oprit un mecanism de fraudă fiscală în comerțul intracomunitar cu autoturisme second-hand, prin care peste 2.000 de mașini au fost introduse pe piața din România. Prejudiciul estimat depășește 26 de milioane de lei.
Potrivit ANAF, verificările au fost desfășurate în județele Alba, Argeș, Galați, Neamț și Sibiu și au presupus inclusiv schimburi de informații cu autoritățile fiscale din alte state membre ale Uniunii Europene.
Pentru recuperarea prejudiciului, inspectorii antifraudă au instituit măsuri asigurătorii asupra sumelor existente în conturi bancare, precum și asupra unor bunuri mobile și imobile. Valoarea totală a activelor indisponibilizate se ridică la 21,34 milioane de lei.
Cum funcționa mecanismul
Potrivit investigației, schema era construită în jurul unor societăți de tip „missing trader”, înființate în Ungaria și Slovacia și utilizate pentru achiziționarea intracomunitară a autoturismelor în regim de scutire de TVA.
Atunci când codul de TVA al uneia dintre societăți era anulat, operațiunile ar fi fost transferate către o altă firmă, fiind păstrate același circuit comercial și același mod de operare.
Mașinile erau ulterior vândute în România folosindu-se, potrivit ANAF, documente suspectate că nu reflectau circuitul comercial real. Scopul ar fi fost diminuarea artificială a bazei de impozitare, ascunderea provenienței intracomunitare a autoturismelor și evitarea plății obligațiilor fiscale.
Facturi și contracte suspectate că ar fi fost fictive
Inspectorii au identificat mai multe practici care ridică suspiciuni, printre care întocmirea în România a unor facturi în numele societăților din Ungaria și Slovacia, utilizarea unor facturi și contracte completate fictiv sau în alb și realizarea succesivă a unor contracte între persoane fizice pentru ascunderea furnizorului real al mașinilor.
În circuit ar fi fost folosite și persoane interpuse, inclusiv persoane care au declarat că nu știau despre tranzacțiile realizate în numele lor.
De asemenea, la înmatricularea unor autoturisme au fost prezentate documente emise pe numele unor societăți care, potrivit informațiilor obținute de autoritățile române prin cooperare internațională, nu au confirmat respectivele operațiuni comerciale.
Valoarea unor mașini, redusă în acte la mai puțin de 30%
Unul dintre elementele importante descoperite în timpul verificărilor privește diferențele dintre valoarea reală a autoturismelor și cea declarată în documente.
ANAF susține că, în anumite situații, valoarea înscrisă în actele prezentate pentru înmatriculare reprezenta mai puțin de 30% din prețul facturat inițial de furnizorul din Germania. În acest fel, baza asupra căreia erau calculate obligațiile fiscale ar fi fost diminuată artificial.
Potrivit inspectorilor antifraudă, persoanele implicate ar fi controlat întregul circuit: identificarea și achiziționarea autoturismelor din Germania, utilizarea codurilor de TVA ale societăților din străinătate, promovarea mașinilor pe platforme online și în parcuri auto, prezentarea acestora cumpărătorilor, întocmirea actelor de vânzare și încasarea banilor.
ANAF susține că activitatea economică se desfășura în realitate în România, în timp ce societățile înregistrate în Ungaria și Slovacia ar fi avut rolul de a crea aparența unor tranzacții intracomunitare legale și de a facilita mecanismul de fraudare a TVA.
Investigația continuă
Verificările nu au fost încheiate. Inspectorii urmăresc să stabilească întreaga amploare a presupusei activități ilegale și să recupereze integral prejudiciul.
ANAF anunță că va continua verificările bazate pe analiza de risc și schimbul internațional de informații, precum și cooperarea cu instituțiile din România și din celelalte state membre ale Uniunii Europene pentru identificarea mecanismelor complexe de fraudă fiscală.
